英国税务海关总署（HMRC）最新数据显示，在2024-25税年中，240位英国纳税人每人申报了超过100万英镑（约136万美元）的加密货币资本收益，同时总申报收益达到13.8亿英镑（约18.7亿美元）。这是HMRC首次在年度资本利得税统计中单独列出加密资产收益数据，反映了英国对加密货币税务监管的进一步强化。
根据HMRC于8月27日发布的统计数据，2024-25税年共有17,600位个人申报了需缴纳资本利得税的加密货币处置行为，产生138亿英镑（约187.6亿美元）的处置收益，其中资本利得为13.8亿英镑（约18.7亿美元）。而240位高收益投资者贡献了7.17亿英镑（约9.74亿美元）的收益，占总额的52%。所有申报者的平均收益为7.8万英镑（约10.6万美元）。
值得注意的是，2024-25税年是英国个人所得税申报表中首次设有专门报告加密资本收益的独立栏目。此前，纳税人需在普通资本利得部分申报加密货币处置，导致HMRC无法获得专项分类数据。HMRC指出，加密货币处置行为包括出售资产、加密货币互换、用加密货币支付商品或服务，以及向他人赠送资产（除非属于特定免税转移）。
从性别分布看，申报加密收益的人群中男性占87%，女性仅占13%。HMRC还表示，通过针对加密资产的合规与教育活动，2024-25税年额外征收了约1.68亿英镑的资本利得税。不过，这些数据仅涵盖资本利得，未单独统计挖矿、质押等加密收入——后者仍通过现有所得税条款申报。
与此同时，HMRC正加大针对未缴税加密货币投资者的追查力度。会计师事务所UHY Hacker Young透露，HMRC在过去12个月内向疑似少缴税款的加密货币投资者发送了约8.1万封“催缴信”（nudge letters），较去年同期的6.5万封增加25%，是2023-24年2.77万封的近三倍。这些信件允许接收者在HMRC展开调查前主动披露未缴税款。
HMRC预计，自2027年起，将根据经济合作与发展组织（OECD）的加密资产报告框架（CARF）开始接收来自加密资产服务提供商收集的客户信息。该框架旨在使参与国之间自动交换加密用户及其交易数据，从而帮助税务部门比对投资者申报信息。英国已于2026年1月启动CARF实施，首批数据交换预计于2027年5月31日开始，涉及52个司法管辖区，另有15个辖区将在2028年加入。UHY Hacker Young合伙人Neela Chauhan警告称：“一旦HMRC获得这些数据，结合基本的人工智能软件，就能轻松列出所有欠缴资本利得税或所得税的加密货币投资者名单。”
此外，HMRC规定，2025-26税年加密收益超过免税限额的英国纳税人，必须通过个人所得税申报表报告，并在2027年1月31日前缴清税款。随着监管框架的完善，英国对加密资产的税务处理正持续演进。